ecritures comptables

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tuyen2018
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ecritures comptables

Messagepar tuyen2018 » 22 janv. 2018, 11:55

Je souhaiterais avoir plus amples informations concernant la situation
fiscale de notre structure. En effet, nous sommes un petit cabinet de
prestations de services aux entreprises, conseils en communication,
marketing, évenementiel, ( organisation des camapgnes publicitaires,
lancement de produits, actions promotionnelles...) Nous avons un
chiffre mensuel net de 1.000.000 F CFA

Je voudrais être édifié sur les points suivants:
Sommes-nous en droit de de déclarer: La TSIL, l'IRPP, La TCS et la

liasse fiscale?
Nous ne sommes pas encore déclaré à la CNSS ni à la CNAMGS et nous
sommes payés par fiche de paie sans aucune autre mention que le NET A
PAYER.

Mon véritable soucis se situe au niveau des factures de la SEEG EDAN.
Etant donnée que nous sommes à la TPS 9.5%, voila comment se présente
la quittance de la SEEG EDAN pour l'éléctricité:
Montant total: 10.000 F CFA
Consommation: 8000 F CFA
TVA : 991 F CFA
CSE : 439 F CFA
Redevence compteur: 271 F CFA


NB: La TVA inclut la CSS de 1%

Merci de bien vouloir m'aider sur l'enregistrement comptable et la
déduction de la TPS

Merci pour votre compréhension
Ronis TUYEN

apprenti
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Re: ecritures comptables

Messagepar apprenti » 22 janv. 2018, 12:44

Bonjour,

<<Sommes-nous en droit de de déclarer: La TSIL, l'IRPP, La TCS et la liasse fiscale ?>>

TSIL :
La TSIL (= Taxe Spéciale Immobilière sur les Loyers) s'applique sur les loyers.

Si vous payez des loyers aux personnes morales (sociétés) : vous avez l'obligation de retenir la TSIL (15%) et la reverser à l'administration fiscale. Exemple : si votre bailleur vous facture 100 000 FCFA de loyer, vous devez lui verser 85 000 FCFA (100 000 - 100 000 x 15%) et le reste (15 000) doit être reversé par vos soins aux impôts le 15 du mois suivant celui au cours duquel le paiement a été effectué.

La comptabilisation de la facture de loyer :
débit 6XX compte de charge loyer : 100 000
crédit 401XX fournisseur : 85 000
crédit 44XX précompte TSIL : 15 000

Le paiement du loyer au bailleur :
débit 401XX fournisseur : 85 000
crédit banque : 85 000

Le paiement des taxes au trésor:
débit 44XX précompte TSIL 15 000
crédit 52 banque : 15 000

Si vous payez des loyers aux personnes physiques : en plus du prélèvement de la TSIL ci-dessus, vous devez également retenir 5% du montant du loyer au titre du précompte d'IRPP. Exemple : si votre bailleur vous facture 100 000 FCFA de loyer, vous devez lui verser 80 000 FCFA (100 000 - 100 000 x 15% - 100 000 x 5%). Vous devrez ensuite reverser les deux retenues effectuées le 15 du mois suivant...

Ces deux retenues sont des impôts payés pour le compte de votre bailleur.

La comptabilisation de la facture de loyer :
débit 6XX compte de charge loyer : 100 000
crédit 401XX fournisseur : 80 000
crédit 44XX précompte IRPP : 5 000
crédit 44XX précompte TSIL : 15 000

Le paiement du loyer au bailleur :
débit 401XX fournisseur : 80 000
crédit banque : 80 000

Le paiement des taxes au trésor:
débit 44XX précompte IRPP 5 000
débit 44XX précompte TSIL 15 000
crédit 52 banque : 20 000

IRPP et la TCS
L'IRPP et la TCS sont des impôts sur salaire. Ces impôts ne sont pas à la charge de l'employeur mais celui-ci a l'obligation de retenir et de reverser les impôts sur salaires dus par les employés. Toutes les entreprises qui paient des salaires sont obligées d'effectuer des retenues sur les salaires versés aux employés et de reverser les montant retenus aux impôts le 15 du mois suivant ...
De même, toute entreprise qui paie des salaires doit se faire immatriculer et payer ses cotisations ...

Liasse fiscale
La liasse fiscale est une liasse de documents qui doit être établie par toutes les entreprises pour rendre compte des opérations enregistrées tout au long de l'exercice comptable. Il existe des formats différents en fonction de la taille de l'entreprise. Toutes les entreprises qui souhaitent être en règle avec l'administration doivent établir une liasse fiscale et la déposer dans les délais légaux (le 30 avril N+1 au plu stard).

Facture EDAN

débit 6052 électricité : 9 009 (8 303 +434 + 272)
débit 4452 Etat, TVA récupérable : 991
crédit 57XX caisse (si vous avez payé en espèces) : 10 000

A bientôt !
"Le savoir est la seule matière qui s’accroît quand on la partage" (Socrate)

tuyen2018
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Re: ecritures comptables

Messagepar tuyen2018 » 26 janv. 2018, 09:42

Bonjour Messieurs,
Je suis très satisfait de vos réponses et je vous remercie infiniment
Ronis TUYEN

tuyen2018
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Comptabiliser une quittance des Impôts

Messagepar tuyen2018 » 19 févr. 2018, 11:21

Bonjour monsieur, je suis très satisfait de vos services et je vous remercie.

J'ai un souci: Je voudrais savoir comment 1:

- Comptabiliser dans mes comptes: Une quittance de TPS d'un client reversé au trésor en ma faveur.

Merci
Ronis TUYEN


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